Artesis Plantijn Hogeschool Antwerpen
Industrie en Omgeving
Woonfiscaliteit 440224/3539/2526/1/16
Studiegids

Woonfiscaliteit 4

40224/3539/2526/1/16
Academiejaar 2025-26
Komt voor in:
  • Bachelor in het vastgoed, trajectschijf 2
    Afstudeerrichting:
    • vastgoed
Dit is een enkelvoudig opleidingsonderdeel.
Studieomvang: 3 studiepunten
Titularis: Thys Sylke
Co-titularis(sen) zijn nog niet (allemaal) gekend.
Onderwijstalen: Nederlands
Kalender: Semester 2
Dit opleidingsonderdeel wordt gequoteerd op 20 (tot op een geheel getal).
Mogelijke grensdata voor leerkrediet: 15.03.2026 (2de semester)
Tweede examenkans: wel mogelijk.
Delibereerbaarheid/tolereerbaarheid: Dit opleidingsonderdeel komt in aanmerking voor deliberatie/tolerantie onder de voorwaarden van de opleiding waarvoor je bent ingeschreven.
Totale studietijd: 78,00 uren

Volgtijdelijkheid

Op dit opleidingsonderdeel is er geen volgtijdelijkheid van toepassing.

Korte omschrijving

Particulieren worden vaak geconfronteerd met de problemen die de taxatie van diverse types van onroerend goed (onbebouwd versus bebouwd vastgoed / particuliere verhuur versus beroepsmatige verhuur / Belgisch vastgoed versus buitenlandse onroerende inkomsten) met zich meebrengen in de personenbelasting. Om de impact van deze taxatie beter te begrijpen en om na te gaan hoe men aan fiscale optimalisatie kan overgaan, is het noodzakelijk om de bouwstenen van de personenbelasting te bestuderen.

Binnen dit kader wordt tevens stilgestaan bij onroerende fiscale aftrekken die kunnen toegepast worden op de eigen en niet eigen woning, wanneer men een (hypothecair) krediet heeft afgesloten voor onroerende doeleinden.

OLR-Leerdoelen (lijst)

Beroepsgerelateerde wet- en regelgeving interpreteren en toepassen, in het bijzonder aangaande: burgerlijk en gerechtelijk recht, bouw- en vastgoedrecht, milieurecht, ruimtelijke ordeningsrecht, fiscaal recht, en hieromtrent kwalitatief adviseren.
De student kan de algemene principes van de Belgische personenbelasting uitleggen (wie is onderworpen, welke inkomsten, wanneer en hoe moet de aangifte gebeuren,…).
De student kan de belasting op onroerende inkomsten en belastingvoordelen m.b.t. woonleningen situeren in een eindafrekening.
De student kan persoonlijke gegevens en gezinslasten in een fiscale aangifte plaatsen en de implicaties hiervan beredeneren en berekenen met behulp van een simulatietool.
De student kan de impact van de belasting vrije som en de mogelijke verhogingen ervan op de eindafrekening uitleggen.
Doelgericht advies geven en expertises verrichten
De student kan de impact van het bezit van onroerende goederen in de personenbelasting beredeneren en berekenen met behulp van een simulatietool.
De student kan de Vlaamse en federale historische fiscale voordelen voor de financiering van vastgoed (eigen en niet-eigen woning) vergelijken en duiden hoe die een invloed hebben op lopende dossiers.
Vlot, gepast en helder commercieel communiceren (o.a. rapporteren) met (potentiële) klanten en zich meertalig kunnen uitdrukken in een professionele context
De student kan het vakjargon gebruiken
Zelfstandig een vastgoeddossier documenteren, analyseren en beheren, in al zijn facetten: bouwtechnisch, financieel, fiscaal, economisch, juridisch
De student kan in een concrete situatie bepalen hoe onroerende goederen (eigen woning, beroepsmatig gebruik, verhuur aan privé/beroepsgebruikers, gronden,…) belast worden in de personenbelasting.
De student kan uitleggen wanneer Vlaamse of federale belastingvoordelen voor leningen in het kader van vastgoedverwerving bij een herfinanciering eventueel behouden kunnen worden.
Zelfstandig overeenkomsten m.b.t. vastgoedtransacties op een juridisch correcte manier opstellen en aanpassen, bijhorende administratieve formaliteiten vervullen en financiële verrichtingen doen
De student kan de verschillende types van onroerende inkomsten onderscheiden en deze correct aangeven.
De student kan correct aangiftes uitvoeren van aflossingen van woonleningen en ev. premies levensverzekeringen die in aanmerking komen voor Vlaamse of federale belastingvoordelen.

Leerinhoud

1. Inleiding tot de studie van de personenbelasting:
* Koppeling onroerend goed versus PB
* Inleidende begrippen & recente belastingshervormingen
* Aangifte (documenten, tijdstip, uitstel,…)
* Belastingsschijven
* Belastingsvrije som & verhogingen
* Persoonlijke gegevens & gezinslasten (burgerlijke stand, KTL, PTL, handicap, …)

2.Onroerende inkomsten
* KI en huurinkomsten
* Belastbare grondslag
* Eigen woning versus andere woningen
* Grond versus gebouw,
* Belgisch versus buitenlands vastgoed
* Verhuur, pacht & opstal
* Belastbaar inkomen uit OG

3. Verwerking van intresten en kapitaalaflossingen van (hypothecaire) leningen

a. Situering belastingvoordelen eigen woning

* Belang van domicilie en tijdstip afsluiten lening 

* Gebruikscontext Vlaamse geïntegreerde woonbonus & gewestelijke belastingvermindering (begrip, toelatingsvw, korf, voordeel,....)

b. Federale belastingvermindering  voor niet eigen woning

* Voor bijkomende intresten

* Voor kapitaalaflossingen

4. Toepassingen:
* Oefeningen
* Gebruik & analyse van een fiscale afrekening: impact van vastgoed

5. Selectie van (onroerende) uitgaven die recht geven op een belastingvermindering

Studiematerialen (lijst)

Praktische personenbelastingVerplicht€ 39,80
  • Auteur: Sophie Hugelier

Studiematerialen (tekst): Verplicht

-Cursusdocumenten via het digitaal leerplatform

-Hugelier, S. (recentste versie) Praktisch personenbelasting, Antwerpen, Van In.


Eigen laptop, laptopspecificaties terug te vinden in de startbrochure van de opleiding.



Studiematerialen (tekst): Aanbevolen

HANDBOEKEN:



Vervoort J. (meest recente editie) Personenbelasting Basiscursus, Wolters Kluwer, Mechelen

Onderwijsorganisatie

Werkvormen
Hoor- en/of werkcolleges26,00 uren
Practicum en/of oefeningen7,00 uren
Werktijd buiten de contacturen45,00 uren

Toetsing (lijst)

Evaluatie(s) voor de eerste examenkans
MomentVorm%Opmerking
Eerste examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks70,00Toetsmethode: casus
Bron: open boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Eerste examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks30,00Bron: gesloten boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Evaluatie(s) voor de tweede examenkans
MomentVorm%Opmerking
Tweede examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks70,00Toetsmethode: casus
Bron: open boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Tweede examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks30,00Bron: gesloten boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)

Toetsing (tekst)

Voor het openboekdeel mogen de volgende niet-digitale bronnen gebruikt worden: cursus, slides, handboeken (al dan niet met aantekeningen).

Voor alle schriftelijke en digitale ‘kennis- en inzichtstoetsen’ en ‘vaardigheidstoetsen’ binnen en buiten de examenreeks geldt dat de totale examentijd voor deze toets bestaat uit de voorziene tijd voor deze toets plus 1/4e extra examentijd voor alle studenten. De extra examentijd als individuele aanpassing is hierbij dus inbegrepen.