Artesis Plantijn Hogeschool Antwerpen
Industrie en Omgeving
Woonfiscaliteit 440224/3673/2627/1/88
Studiegids

Woonfiscaliteit 4

40224/3673/2627/1/88
Academiejaar 2026-27
Komt voor in:
  • Bachelor in het vastgoed, trajectschijf 2
    Afstudeerrichting:
    • vastgoed
Dit is een enkelvoudig opleidingsonderdeel.
Studieomvang: 3 studiepunten
Titularis: Thys Sylke
Onderwijstalen: Nederlands
Kalender: Semester 2
Dit opleidingsonderdeel wordt gequoteerd op 20 (tot op een geheel getal).
Mogelijke grensdata voor leerkrediet: 15.03.2027 (2de semester)
Tweede examenkans: wel mogelijk.
Delibereerbaarheid/tolereerbaarheid: Dit opleidingsonderdeel komt in aanmerking voor deliberatie/tolerantie onder de voorwaarden van de opleiding waarvoor je bent ingeschreven.
Totale studietijd: 78,00 uren

Volgtijdelijkheid

Op dit opleidingsonderdeel is er geen volgtijdelijkheid van toepassing.

Korte omschrijving

Particulieren worden vaak geconfronteerd met de problemen die de taxatie van diverse types van onroerend goed (onbebouwd versus bebouwd vastgoed / particuliere verhuur versus beroepsmatige verhuur / Belgisch vastgoed versus buitenlandse onroerende inkomsten) met zich meebrengen in de personenbelasting. Om de impact van deze taxatie beter te begrijpen en om na te gaan hoe men aan fiscale optimalisatie kan overgaan, is het noodzakelijk om de bouwstenen van de personenbelasting te bestuderen.

Binnen dit kader wordt tevens stilgestaan bij onroerende fiscale aftrekken die kunnen toegepast worden op de eigen en niet eigen woning, wanneer men een (hypothecair) krediet heeft afgesloten voor onroerende doeleinden.

OLR-Leerdoelen

Je interpreteert beroepsgerelateerde wet- en regelgeving en past deze correct toe binnen de domeinen van het burgerlijk en gerechtelijk recht, bouw- en vastgoedrecht, milieurecht, ruimtelijke ordeningsrecht, fiscaal recht, … en je formuleert hierover onderbouwd en kwalitatief advies.
Je legt de algemene principes van de Belgische personenbelasting uit (wie is onderworpen, welke inkomsten, wanneer en hoe de aangifte gebeurt).
Je situeert de belasting op onroerende inkomsten en de belastingvoordelen van woonleningen in een eindafrekening.
Je legt de impact van de belastingvrije som en de mogelijke verhogingen ervan op de eindafrekening uit.
Je plaatst persoonlijke gegevens en gezinslasten correct in een fiscale aangifte en berekent de implicaties met behulp van een simulatietool.
Je geeft doelgericht advies en verricht expertises.
Je beredeneert en berekent de impact van het bezit van onroerende goederen in de personenbelasting met behulp van een simulatietool.
Je vergelijkt de Vlaamse en federale historische fiscale voordelen voor vastgoedfinanciering en duidt hun impact op lopende dossiers.
Zelfstandig en op een juridisch correcte manier stel je overeenkomsten met betrekking tot vastgoed op, je past ze aan, vervult de bijhorende administratieve formaliteiten en verricht financiële handelingen.
Je voert correct aangiftes uit van aflossingen van woonleningen en eventuele premies van levensverzekeringen die in aanmerking komen voor Vlaamse of federale belastingvoordelen.
Je onderscheidt de verschillende types onroerende inkomsten en geeft deze correct aan.
Je documenteert, analyseert en beheert zelfstandig een vastgoeddossier in al zijn facetten: bouwtechnisch, financieel, fiscaal, economisch, juridisch. 
Je bepaalt hoe onroerende goederen belast worden in de personenbelasting in een concrete situatie.
Je legt uit wanneer Vlaamse of federale belastingvoordelen voor leningen in het kader van vastgoedverwerving bij een herfinanciering eventueel behouden kunnen worden.
Je communiceert vlot, gepast en helder (commercieel) (o.a. rapporteren) met (potentiële) klanten en drukt je meertalig uit in een professionele (inter)nationale context.
Je gebruikt vakjargon correct.

Leerinhoud

1. Inleiding tot de studie van de personenbelasting:
* Koppeling onroerend goed versus PB
* Inleidende begrippen & recente belastingshervormingen
* Aangifte (documenten, tijdstip, uitstel,…)
* Belastingsschijven
* Belastingsvrije som & verhogingen
* Persoonlijke gegevens & gezinslasten (burgerlijke stand, KTL, PTL, handicap, …)

2.Onroerende inkomsten
* KI en huurinkomsten
* Belastbare grondslag
* Eigen woning versus andere woningen
* Grond versus gebouw,
* Belgisch versus buitenlands vastgoed
* Verhuur, pacht & opstal
* Belastbaar inkomen uit OG

3. Verwerking van intresten en kapitaalaflossingen van (hypothecaire) leningen

3a. Situering belastingvoordelen eigen woning
* Belang van domicilie en tijdstip afsluiten lening
* Gebruikscontext Vlaamse geïntegreerde woonbonus & gewestelijke belastingvermindering (begrip, toelatingsvw, korf, voordeel,....)

3b. Federale belastingvermindering voor niet eigen woning
* Voor bijkomende intresten
* Voor kapitaalaflossingen

4. Toepassingen:
* Oefeningen
* Gebruik & analyse van een fiscale afrekening: impact van vastgoed

5. Selectie van (onroerende) uitgaven die recht geven op een belastingvermindering

Studiematerialen

Cursus SyllabusVerplicht
DigitapVerplicht
Eigen laptopVerplicht
Praktische personenbelastingVerplicht€ 39,80
  • Auteur: Sophie Hugelier
Personenbelasting BasiscursusAanbevolen
  • Auteur: Vervoort J.

Onderwijsorganisatie

Werkvormen
Hoor- en/of werkcolleges20,00 uren
Practicum en/of oefeningen4,00 uren
Werktijd buiten de contacturen54,00 uren

Toetsing

Evaluatie(s) voor de eerste examenkans
MomentVorm%Opmerking
Eerste examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks70,00Toetsmethode: casus
Bron: open boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Eerste examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks30,00Bron: gesloten boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Evaluatie(s) voor de tweede examenkans
MomentVorm%Opmerking
Tweede examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks70,00Toetsmethode: casus
Bron: open boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)
Tweede examenperiodeKennis- en inzichtstoets in de examenreeks30,00Bron: gesloten boek
Toetsmedium: digitaal via toets.ap.be
Toetsmoment: momentopname op examen
Beoordelaar: lector(en)

Toetsing (vervolg)

Te gebruiken documenten op het examen: zie digitaal leerplatform

Voor alle schriftelijke en digitale ‘kennis- en inzichtstoetsen’ en ‘vaardigheidstoetsen’ binnen en buiten de examenreeks geldt dat de totale examentijd voor deze toets bestaat uit de voorziene tijd voor deze toets plus 1/4e extra examentijd voor alle studenten. De extra examentijd als individuele aanpassing is hierbij dus inbegrepen.